Élaborer, Analyser et Contrôler un budget

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Élaborer, Analyser et Contrôler un budget

Réf : 2.01.2_BudCtrl-4j

OBJECTIFS DE FORMATION

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  • Professionnaliser le poste de travail par la maîtrise de ses indicateurs financiers
  • Organiser et animer le processus budgétaire de son entreprise

OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES

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  • Acquérir la méthodologie et les outils pour construire un budget étape par étape
  • Mesurer les écarts budgétaires
  • Assurer le suivi du budget et l’analyse des performances pour un meilleur pilotage de l’activité

PUBLIC VISÉ

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Contrôleurs de gestion, contrôleur budgétaire, managers opérationnels ou fonctionnels, chefs de projet devant élaborer et/ou suivre un budget.

PRÉREQUIS

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  • Connaissances de base en comptabilité générale et analytique

DURÉE

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  • 4 jours (journée de 6h)

QUALITÉ DU FORMATEUR

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  • Consultant-Formateur spécialisé en gestion financière
  • Expérience professionnelle en Contrôle de Gestion

MOYENS PÉDAGOGIQUES

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  • 30% d’apports théoriques et 70 % d’exercices pratiques
  • Séances de réflexion et mises en situation sur des projets personnels

CONTENU PÉDAGOGIQUE

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Le plan de formation ci-dessous est donné à titre indicatif. Il peut varier en fonction des priorités des stagiaires.

Le processus budgétaire

  • Le budget : une déclinaison à court terme de la stratégie d’entreprise
  • La procédure budgétaire :
  • Étapes, intervenants, calendrier, organisation, hypothèses
  • Différents types de budgets : exploitation, investissements, financiers
  • Rôle du manager : les besoins budgétaires d’un service
  • Les relations avec le processus de planification stratégique.
  • Autodiagnostic de la procédure budgétaire.
  • Enchaînement des budgets : des ventes à la trésorerie

 

Élaborer un budget commercial et de production

  • Le budget commercial :
  • Les techniques de prévision des ventes
  • Les paramètres du plan d’actions commerciales
  • Le budget de production :
  • Dimensionner et valoriser les ressources nécessaires
  • Établir les coûts standards

Élaborer d’autres budgets

  • Utiliser les outils budgétaires :
  • Les budgets par activité (Activity Based Budgeting ou ABB) : une nouvelle façon de considérer les coûts
  • Le Budget Base Zéro (BBZ) : une logique de remise en cause
  • Le budget des frais de personnel : les effectifs, la masse salariale
  • Interpréter les documents comptables : apports de la comptabilité analytique et du contrôle de gestion
  • Le budget des investissements :
  • Valoriser le montant de l’investissement et les gains attendus ; Comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque
  • Les techniques d’élaboration budgétaire

Mise en situation : montage budgétaire et détermination des documents de synthèse (compte de résultat prévisionnel et bilan prévisionnel)

Présenter et défendre son budget

  • Les interlocuteurs : responsable hiérarchique et contrôle de gestion
  • Faire avaliser son budget : identifier les enjeux budgétaires dans son entreprise
  • Préparer des documents chiffrés : les bonnes pratiques
  • Négocier ses plans d’action : quels arbitrages définir ?

Organiser la synthèse budgétaire et la modélisation

  • Le budget de trésorerie : simuler les flux de cash
  • Modéliser les différents budgets

Contrôle et analyse des écarts

  • Les fondements du contrôle budgétaire
  • La construction du budget flexible
  • Analyser les réalisations
  • Définir les outils de suivi : tableaux de bord de pilotage
  • Maîtriser les techniques d’analyse des écarts.
  • L’arborescence causes/effets des écarts
  • Mettre en place les mesures correctrices
  • Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d’année

Mise en situation : calcul et interprétation d’écarts budgétaires et mise en place d’actions correctives

 

Mettre en place des indicateurs opérationnels

  • Déterminer les indicateurs d’alerte et d’anticipation
  • Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive

  

SUPPORT DE COURS

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  • Un support de cours est remis à chaque participant.

CONTRÔLE DES CONNAISSANCES

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  • À la fin du stage, une évaluation à chaud effectuée via un questionnaire à choix multiple permet de vérifier l’acquisition correcte des compétences.
  • 2 mois après la formation, une évaluation à froid est effectuée via un questionnaire.
  • Un bilan formateur est rédigé par l’intervenant à chaque fin de stage

ATTESTATION DE FORMATION

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  • Une attestation sera remise à chaque stagiaire qui aura suivi la totalité de la formation.

FORMATION DÉLIVRÉE

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  • Inter-entreprise ou Intra-entreprise.
  • En présentiel et/ou à distance via notre plateforme d’E-learning

FORMATION FINANÇABLE

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Notre organisme référencé Datadock vous permet de bénéficier d’une prise en charge pour cette formation (si l’éligibilité de votre entreprise est validée par l’OPCO dont vous dépendez).

Contactez-nous pour plus de précisions.