Élaborer, Analyser et Contrôler un budget

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Élaborer, Analyser et Contrôler un budget / Réf : 20100200

OBJECTIFS DE FORMATIONbarre-bandeau-site-s-formations

  • Professionnaliser le poste de travail par la maîtrise de ses indicateurs financiers.
  • Organiser et animer le processus budgétaire de son entreprise.

OBJECTIFS PÉDAGOGIQUESbarre-bandeau-site-s-formations

  • Acquérir la méthodologie et les outils pour construire un budget étape par étape.
  • Mesurer les écarts budgétaires.
  • Assurer le suivi du budget et l’analyse des performances pour un meilleur pilotage de l’activité.

PUBLIC VISÉbarre-bandeau-site-s-formations

Contrôleurs de gestion, contrôleur budgétaire, managers opérationnels ou fonctionnels, chefs de projet devant élaborer et/ou suivre un budget.

PRÉREQUISbarre-bandeau-site-s-formations

  • Connaissances de base en comptabilité générale et analytique.

DURÉEbarre-bandeau-site-s-formations

  • 4 jours (journée de 6h).

QUALITÉ DU FORMATEURbarre-bandeau-site-s-formations

  • Consultant-Formateur spécialisé en gestion financière.
  • Expérience professionnelle en Contrôle de Gestion.

MOYENS PÉDAGOGIQUESbarre-bandeau-site-s-formations

  • 30% d’apports théoriques et 70 % d’exercices pratiques
  • Méthode active à travers l’articulation de situations d’apprentissage et de techniques pédagogiques multiples.
  • Mises en situation : atelier de facilitation validant les acquis en formation.
  • Séances de réflexion sur des projets personnels avec échanges collaboratifs.

CONTENU PÉDAGOGIQUEbarre-bandeau-site-s-formations

Le plan de formation ci-dessous est donné à titre indicatif. Il peut varier en fonction des priorités des stagiaires.

Le processus budgétaire

  • Le budget : une déclinaison à court terme de la stratégie d’entreprise
  • La procédure budgétaire :

=> Étapes, intervenants, calendrier, organisation, hypothèses.

  • Différents types de budgets : exploitation, investissements, financiers.
  • Rôle du manager : les besoins budgétaires d’un service.
  • Les relations avec le processus de planification stratégique.
  • Autodiagnostic de la procédure budgétaire.
  • Enchaînement des budgets : des ventes à la trésorerie.

 Élaborer un budget commercial et de production

  • Le budget commercial :

=>Les techniques de prévision des ventes.

=>Les paramètres du plan d’actions commerciales.

  • => Le budget de production :

=> Dimensionner et valoriser les ressources nécessaires.

=> Établir les coûts standards.

Élaborer d’autres budgets

  • Utiliser les outils budgétaires :

=> Les budgets par activité (Activity Based Budgeting ou ABB) : une nouvelle façon de considérer les coûts.

=> Le Budget Base Zéro (BBZ) : une logique de remise en cause.

  • Le budget des frais de personnel : les effectifs, la masse salariale.
  • Interpréter les documents comptables : apports de la comptabilité analytique et du contrôle de gestion.
  • Le budget des investissements :

=> Valoriser le montant de l’investissement et les gains attendus ; Comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque.

=> Les techniques d’élaboration budgétaire.

Mise en situation : montage budgétaire et détermination des documents de synthèse (compte de résultat prévisionnel et bilan prévisionnel).

Présenter et défendre son budget

  • Les interlocuteurs : responsable hiérarchique et contrôle de gestion.
  • Faire avaliser son budget : identifier les enjeux budgétaires dans son entreprise.
  • Préparer des documents chiffrés : les bonnes pratiques.
  • Négocier ses plans d’action : quels arbitrages définir ?

Organiser la synthèse budgétaire et la modélisation

  • Le budget de trésorerie : simuler les flux de cash.
  • Modéliser les différents budgets.

Contrôle et analyse des écarts

  • Les fondements du contrôle budgétaire.
  • La construction du budget flexible.
  • Analyser les réalisations.
  • Définir les outils de suivi : tableaux de bord de pilotage.
  • Maîtriser les techniques d’analyse des écarts.
  • L’arborescence causes/effets des écarts.
  • Mettre en place les mesures correctrices.
  • Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d’année.

Mise en situation : calcul et interprétation d’écarts budgétaires et mise en place d’actions correctives.

 Mettre en place des indicateurs opérationnels

  • Déterminer les indicateurs d’alerte et d’anticipation.
  • Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.

  SUPPORT DE COURSbarre-bandeau-site-s-formations

  • Un support de cours papier ou numérique est remis à chaque participant.

CONTRÔLE DES CONNAISSANCESbarre-bandeau-site-s-formations

  • À la fin du stage, une évaluation à chaud effectuée via un questionnaire à choix multiple permet de vérifier l’acquisition correcte des compétences.
  • 2 mois après la formation, une évaluation à froid est effectuée via un questionnaire.
  • Un bilan formateur est rédigé par l’intervenant à chaque fin de stage

ATTESTATION DE FORMATIONbarre-bandeau-site-s-formations

  • Une attestation sera remise à chaque stagiaire qui aura suivi la totalité de la formation.

FORMATION DÉLIVRÉEbarre-bandeau-site-s-formations

  • Inter-entreprise ou Intra-entreprise.
  • En présentiel et/ou à distance via notre plateforme d’E-learning

FORMATION FINANÇABLEbarre-bandeau-site-s-formations

Notre organisme référencé Datadock vous permet de bénéficier d’une prise en charge pour cette formation (si l’éligibilité de votre entreprise est validée par l’OPCO dont vous dépendez).

Contactez-nous pour plus de précisions.