Élaborer, Analyser et Contrôler un budget

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Élaborer, Analyser et Contrôler un budget / Réf : 20100200

OBJECTIFS DE FORMATION


  • Professionnaliser le poste de travail par la maîtrise de ses indicateurs financiers.
  • Organiser et animer le processus budgétaire de son entreprise.

OBJECTIFS PÉDAGOGIQUES


  • Acquérir la méthodologie et les outils pour construire un budget étape par étape.
  • Mesurer les écarts budgétaires.
  • Assurer le suivi du budget et l’analyse des performances pour un meilleur pilotage de l’activité.

PUBLIC VISÉ


Contrôleurs de gestion, contrôleur budgétaire, managers opérationnels ou fonctionnels, chefs de projet devant élaborer et/ou suivre un budget.

PRÉREQUIS


  • Connaissances de base en comptabilité générale et analytique.

DURÉE


  • 4 jours (journée de 6h).

QUALITÉ DU FORMATEUR


  • Consultant-Formateur spécialisé en gestion financière.
  • Expérience professionnelle en Contrôle de Gestion.

MOYENS PÉDAGOGIQUES


  • 30% d’apports théoriques et 70 % d’exercices pratiques
  • Méthode active à travers l’articulation de situations d’apprentissage et de techniques pédagogiques multiples.
  • Mises en situation : atelier de facilitation validant les acquis en formation.
  • Séances de réflexion sur des projets personnels avec échanges collaboratifs.

CONTENU PÉDAGOGIQUE


Le plan de formation ci-dessous est donné à titre indicatif. Il peut varier en fonction des priorités des stagiaires.

Le processus budgétaire

  • Le budget : une déclinaison à court terme de la stratégie d’entreprise
  • La procédure budgétaire :

=> Étapes, intervenants, calendrier, organisation, hypothèses.

  • Différents types de budgets : exploitation, investissements, financiers.
  • Rôle du manager : les besoins budgétaires d’un service.
  • Les relations avec le processus de planification stratégique.
  • Autodiagnostic de la procédure budgétaire.
  • Enchaînement des budgets : des ventes à la trésorerie.

 Élaborer un budget commercial et de production

  • Le budget commercial :

=>Les techniques de prévision des ventes.

=>Les paramètres du plan d’actions commerciales.

  • => Le budget de production :

=> Dimensionner et valoriser les ressources nécessaires.

=> Établir les coûts standards.

Élaborer d’autres budgets

  • Utiliser les outils budgétaires :

=> Les budgets par activité (Activity Based Budgeting ou ABB) : une nouvelle façon de considérer les coûts.

=> Le Budget Base Zéro (BBZ) : une logique de remise en cause.

  • Le budget des frais de personnel : les effectifs, la masse salariale.
  • Interpréter les documents comptables : apports de la comptabilité analytique et du contrôle de gestion.
  • Le budget des investissements :

=> Valoriser le montant de l’investissement et les gains attendus ; Comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque.

=> Les techniques d’élaboration budgétaire.

Mise en situation : montage budgétaire et détermination des documents de synthèse (compte de résultat prévisionnel et bilan prévisionnel).

Présenter et défendre son budget

  • Les interlocuteurs : responsable hiérarchique et contrôle de gestion.
  • Faire avaliser son budget : identifier les enjeux budgétaires dans son entreprise.
  • Préparer des documents chiffrés : les bonnes pratiques.
  • Négocier ses plans d’action : quels arbitrages définir ?

Organiser la synthèse budgétaire et la modélisation

  • Le budget de trésorerie : simuler les flux de cash.
  • Modéliser les différents budgets.

Contrôle et analyse des écarts

  • Les fondements du contrôle budgétaire.
  • La construction du budget flexible.
  • Analyser les réalisations.
  • Définir les outils de suivi : tableaux de bord de pilotage.
  • Maîtriser les techniques d’analyse des écarts.
  • L’arborescence causes/effets des écarts.
  • Mettre en place les mesures correctrices.
  • Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d’année.

Mise en situation : calcul et interprétation d’écarts budgétaires et mise en place d’actions correctives.

 Mettre en place des indicateurs opérationnels

  • Déterminer les indicateurs d’alerte et d’anticipation.
  • Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.

  SUPPORT DE COURS


  • Un support de cours papier ou numérique est remis à chaque participant.

CONTRÔLE DES CONNAISSANCES


  • À la fin du stage, une évaluation à chaud effectuée via un questionnaire à choix multiple permet de vérifier l’acquisition correcte des compétences.
  • 2 mois après la formation, une évaluation à froid est effectuée via un questionnaire.
  • Un bilan formateur est rédigé par l’intervenant à chaque fin de stage

ATTESTATION DE FORMATION


  • Une attestation sera remise à chaque stagiaire qui aura suivi la totalité de la formation.

FORMATION DÉLIVRÉE


  • Inter-entreprise ou Intra-entreprise.
  • En présentiel et/ou à distance via notre plateforme d’E-learning

FORMATION FINANÇABLE


Notre organisme référencé Datadock vous permet de bénéficier d’une prise en charge pour cette formation (si l’éligibilité de votre entreprise est validée par l’OPCO dont vous dépendez).

Contactez-nous pour plus de précisions.